Suomessa yleinen arvonlisäverokanta nousi 24 prosentista 25,5 prosenttiin 1.9.2024. Lisäksi 1.1.2025 astuu voimaan uusi arvonlisäverokantoja koskeva muutos, joka saattaa vaikuttaa yleiseen ja mahdollisesti myös alennettuihin verokantoihin. Nämä muutokset vaikuttavat tuotteiden ja palveluiden hintoihin, joihin sovelletaan kyseisiä verokantoja.
Arvonlisäverokantojen soveltamisaloihin tulee muutoksia 1.1.2025 alkaen, kun osa alennetun 10 % arvonlisäveron soveltamisalaan tällä hetkellä kuuluvista tuotteista ja palveluista siirretään alennetun 14 % arvonlisäveron soveltamisalaan. Muutamat tuoteryhmät taas siirretään nykyisestä yleisen verokannan 25,5 prosentin piiristä alennetun 14 prosentin verokannan piiriin.
Voit myös tarkistaa Yrittäjät-lehden artikkelista, vaikuttavatko arvonlisäverokantojen muutokset sinun liiketoimintaasi. https://www.yrittajat.fi/uutiset/alennetut-alv-kannat-nousevat-vuoden-alussa-nama-asiat-ratkaisevat-kaytetaanko-vanhaa-vai-uutta-verokantaa/
Arvonlisävero on kulutusvero, joka lisätään tuotteiden ja palveluiden hintoihin, ja se koskee sekä yrityksiä että kuluttajia. Verokannan nousu tarkoittaa, että veron määrä myyntihinnassa kasvaa, mikä vaikuttaa tuotteiden ja palveluiden hintaan loppukäyttäjälle.
Jos haluat tietää lisää muutoksesta, niin verottajan sivuilla löytyy aiheesta lisää tietoa esimerkkeineen
https://www.vero.fi/yritykset-ja-yhteisot/verot-ja-maksut/arvonlisaverotus/arvonlisaveroprosentit/Yleinen-arvonlisaverokanta-nousee-syyskuussa
Mitä ALV-muutos tarkoittaa verkkokauppiaille?
Vilkas Now -verkkokauppajärjestelmän käyttäjille ALV-verokannan nousu tuo joitain käytännön muutoksia. Alta löydät yksityiskohtaisempaa ohjeistusta, miten tämä kannattaa ottaa huomioon.
1. Veroluokan / verokannan päivitys
Kaupan yleinen veroluokka tulee päivittää vastaamaan voimassa olevaa verokantaa.
1.1.2025: Varmista, että kauppasi verokanta vastaa uusia ohjeistuksia.
- Jos et ole muokannut kauppasi veroasetuksia aiemmin, Vilkas tekee muutoksen verkkokauppoihinsa edeltävänä yönä ja muutos astuu tietyin rajoituksin automaattisesti kaupoissa voimaan.
- Jos olet tehnyt muutoksia veroasetuksiin, sinun tulee päivittää verokanta manuaalisesti.
Mistä tiedän, että muuttuuko tämä automaattisesti omaan kauppaani?
Kaupan hallinnasta pääset tarkistamaan, että onko kaupan veroasetuksia muutettu. Huomaa, että veroasetuksia ei kannata palauttaa oletusasetuksilleen, jos et tiedä miksi sen veroasetuksia on muokattu.
Kaupan veroasetuksista näkee onko siellä käytössä oletukset vai onko niitä jossain vaiheessa kaupan historiaa muokattu. Sen näkee helpoiten kaupan hallinnassa kohdasta Asetukset > Verot > Verotaulukko. Tällä sivulla tiedot on lukittuna, jos veroasetuksia ei ole muokattu ja taas prosentit vapaasti muokattavissa, jos veroasetuksia on muutettu.
Esimerkki 1: Tässä kuvassa näkyy, että kaupan verotaulukon prosentit eivät ole suoraan vapaasti muokattavissa, vaan ensin täytyisi napsauttaa muokkaa nappia, Näitä ei ole muokattu ja päivittyvät automaattisesti.
Esimerkki 2: Tässä alla olevassa kuvassa näkyy, että kaupassa on käytössä automaattisesti asetetut maakohtaiset verot. Automaattiset maakohtaiset verot eivät voi olla käytössä jos veroasetuksia on muokattu, joten jos tällainen näkymä näkyy kaupassa, niin veromuutos tapahtuu automaattisesti.
Esimerkki 3: Tässä alla olevassa kuvassa näkyy, että verotaulukossa prosentit ovat vapaasti muokattavissa eli kaupan veroasetuksia on muokattu ja ne ei päivity automaattisesti. Tällöin yleisen veroluokan veroprosentti kannattaa muuttaa manuaalisesti.
Miten veroluokka muuttuu automaattisesti?
Jos kaupan veroasetuksia ei ole muokattu, niin sen yleinen veroluokka muuttuu kauppiaan kannalta automaattisesti.
Miten veroluokkaa muutetaan manuaalisesti?
Kaupan kauppiashallinnasta löytyvistä veroasetuksista saa muutettua yleisen veroluokan veroprosenttia. Kaupan hallinnassa siirry kohtaan Asetukset > Verot > Verotaulukko. Siellä pitäisi olla yleisen veroluokan kohdalla 24 %. Kun tämän muuttaa 25,5 %:ksi ja tallentaa, niin kaupassa yleinen veroluokka muuttuu saman tien. Tätä muutosta ei voi siis tehdä etukäteen.
Jos tätä manuaalista muutosta ei ole mahdollista yrityksen tehdä yöllä, niin kaupan hallinnassa kohdasta Asetukset > Yleistä voi halutessaan laittaa kaupan asiakaspuolen kiinni yön ajaksi asettamalla Kauppa auki: ei. Sitten voi aamulla tehdä manuaalisen veromuuroksen ja avata sen jälkeen kaupan taas asiakkaille.
2. Hintojen päivitys
Kun yleisen verokannan veroprosentti nousee, niin tämän verokannan tuotteiden veron määrä myyntihinnassa kasvaa. Tässä on kaksi vaihtoehtoa miten veromuutos vaikuttaa tuotteiden hintoihin.
- Jos kaupan hallinnassa kohdassa Asetukset > Verot > Veromalli on asetettuna Syötä hinnat hallinnassa: sisältää ALV:n (brutto), niin verolliset bruttohinnat eivät muutu. Tämä tarkoittaa, että verottomat nettohinnat alentuvat hieman.
- Jos kaupan hallinnassa kohdassa Asetukset > Verot > Veromalli on asetettuna Syötä hinnat hallinnassa: ei sisällä ALV:a (netto), niin verottomat nettohinnat eivät muutu. Tämä tarkoittaa, että tuotteiden verolliset hinnat nousevat hieman.
Jos verollisten hintojen annetaan nousta, niin vaikka itse ALV nousee melko paljon, niin muutos ei muuta hintoja kovin paljoa, mutta ne eivät ole enää sen jälkeen "nättejä tasalukuja". Tässä muutama esimerkki;
- 4,95 € ALV 24 % on muutoksen jälkeen 5,01 € ALV 25,5 %
- 129 € ALV 24 % on korotuksen jälkeen 130,56 € ALV 25,5 %
- 2790 € ALV 24 % on korotuksen jälkeen 2823,75 € ALV 25,5 %
Kaikki yleisen verokannan tuotteiden hinnat voi olla hyvä käydä läpi verkkokaupassa veromuutoksen jälkeen ja päivittää halutuiksi. Tämä on mahdollista tehdä manuaalisesti suoraan kaupan kauppiashallinnasta tai käyttämällä kaupan tuo ja vie toimintoa. Muista käydä läpi ja tarkistaa tuotteiden ja niiden kaikkien vaihtoehtojen lisäksi myös kaupan toimitustavat ja niiden hinnat asiakkaille.
Jos tuotteiden hintoja päivittää, niin samalla voi olla hyvä tehdä kilpailijavertailua ja tarkistaa minkälaisella hinnalla samoja tai samankaltaisia tuotteita on myynnissä muilla.
3. Toimitustapojen hintojen tarkistus
Kaupan toimitustavat kannattaa veromuutoksen jälkeen myös tarkistaa ja tarvittaessa päivittää niiden hinnat halutuiksi.
4. Tilauksen tositteiden ja opastavien sisältöjen päivitys
Kaikki laskut ja muut tilaustositteet kannattaa tarkistaa sekä kaupasta löytyvät erilaiset opastavat info- ja lakisivut. Näissä on hyvä varmikstaa, että termit ovat uuden verokannan mukaisia. Tositteiden automaattisesta sisällöstä ei tarvitse huolehtia, mutta jos olet lisännyt näihin omaa tekstiä tai muuta sisältöä, jossa viitataan vanhaan verokantaan, niin nämä kannattaa päivittää.
5. Asiakasviestintä
Varsinkin jos sinulla on vakiintuneita pitkäaikaisia asiakkuuksia, niin informoi asiakkaitasi ALV-muutoksesta selkeästi. Tämä voidaan tehdä esimerkiksi uutiskirjeen, blogipostauksen tai ilmoituksen muodossa verkkokaupan etusivulla. Kerro asiakkaille, miten muutos vaikuttaa hintoihin ja miksi muutos tehdään, jotta vältetään mahdolliset väärinkäsitykset.
6. Kirjanpidon ja raportoinnin päivitys
Varmista, että kirjanpito-ohjelmistosi ja raportointityökalut ovat ajan tasalla uuden ALV-kannan osalta. Tämä auttaa sinua pitämään taloushallinnon oikeellisena ja välttämään virheitä veroilmoituksissa.
Verkkokaupan yleisen verokannan muutos FAQ
Tähän kerättynä aiheeseen liittyviä kysymyksiä ja vastauksia.
Kysymys: Voinko antaa tuotteiden verollisten hintojen muuttua ja muokata ne sen jälkeen kaupan hallinnasta sopiviksi tasaluvuiksi?
Vastaus: Tämä on yksi vaihtoehto. Jos kaupan hallinnassa kohdassa Asetukset > Verot > Veromalli on asetettuna Syötä hinnat hallinnassa: sisältää ALV:n (brutto), niin verolliset bruttohinnat eivät muutu. Tämä tarkoittaa, että verottomat nettohinnat alentuvat hieman.
Kysymys: Voiko Vilkas tehdä veromuutoksen siten, että tuotteiden verolliset hinnat eivät muutu?
Vastaus: Kyllä. Tämä on yksi vaihtoehto ja se menee näin oletuksena. Jos kaupan hallinnassa kohdassa Asetukset > Verot > Veromalli on asetettuna Syötä hinnat hallinnassa: sisältää ALV:n (brutto), niin verolliset bruttohinnat eivät muutu. Tämä tarkoittaa, että verottomat nettohinnat alentuvat hieman.
Kysymys: Me myymme kaupallamme EU:n alueella maakohtaisilla veroilla. Miten tämä muutos vaikuttaa kauppaamme?
Vastaus: Suomen yleisen verokannan korotus vaikuttaa vain Suomen ALV 24 % hintoihin. Te ette myy muihin EU maihin Suomen ALVilla, joten tämä korotus ei vaikuta muiden maiden hintoihin. Ainoastaan, jos haluatte korotuksen yhteydessä pitää Suomen verolliset hinnat samoina, niin käytännössä alennatte tuotteiden nettohintoja ja tämä alentaa sitten tuotteiden hintoja myydessä muihin EU maihin.
Kysymys: Miksi minun kauppiaana pitää päivittää tuotteideni hinnat? Minun mielestäni kuuluu Vilkkaan vastuulle tehdä nämä kaikki jutut puolestani?
Vastaus: Yllä olevassa kohdassa 2 löydät tietoa tarkemmin vaihtoehdoista miten veromuutos vaikuttaa tuotteiden hintoihin. Tämä valinta on kauppiaan tehtävä itse. Työnjakoon liittyen on hyvä tiedostaa, että Vilkas verkkokaupat ovat verkkokauppiaiden itse ylläpitämiä asetuksiltaan. Tuotetietojen ja muiden sisällön ajantasaisuus on verkkokauppiaan vastuulla. Verkkokauppaan liittyvää konsultointia ja asiantuntijapalvelua Vilkas voi tehdä virka-aikaan normaalisti 120 € +ALV tuntihinnalla, mutta tässäkin kannattaa huomioida, että resursseja ei ole toki auttaa satoja kauppiaita saman aikaisesti.
Kysymys: Miten muutos asiakaskohtaisiin hintoihin? Meillä on kaupassa kautta tehty asiakasryhmille asiakaskohtaista hinnoittelua.
Vastaus: Asiakaskohtaiset hinnat toimivan samaan tapaan kuin normaalit listahinnat.
Kysymys: Me myymme kansainvälisesti myös EU:n ulkopuolelle. Miten tämä muutos vaikuttaa meillä?
Vastaus: Suomen yleisen arvonlisäveron nousu vaikuttaa kun myydään Suomen yleisellä arvonlisäverolla tuotteita. EU:n ulkopuolelle myydään ilman arvonlisäveroa, joten suoraa vaikutusta hintoihin tällä muutoksella ei ole. Jos veromuutoksen yhteydessä alennatte tuotteiden verottomia nettohintoja, niin tällöin tuotteitanne myydään EU:n ulkopuolelle aiempaa halvemmalla.